Коммерческий банк

С О Д Е Р Ж А Н И Е:

страница

|Сущность, история возникновения банков |3 |

| | |

|2.Функции коммерческих банков в экономике | |

|3. Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их | |

|классификация |8 |

| | |

|Пассивные операции коммерческих банков | |

| |9 |

|Активные операции коммерческих банков | |

| | |

| |11 |

|Кредитные операции банков | |

| | |

|Виды и формы кредитных соглашений |13 |

| | |

|Этапы выдачи кредита |13 |

| | |

| |16 |

|Тенденции развития коммерческих банков в современных | |

|условиях | |

| | |

| |17 |

|Литература | |

| | |

| |21 |

1. СУЩНОСТЬ. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ.

Значение коммерческих банков в современных кредитных системах столь

велико, что необходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин

"коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела,

когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные

операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название

"коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие

операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного

производства возникли операции по краткосрочному кредитованию

производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание

запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов

постепенно удлинялись. часть банковских ресурсов начала использоваться для

вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин

"коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает

"деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов

хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур

рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения

исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя

денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в

перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность

производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура

банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых

учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для

складывающейся в России и других странах СНГ новой хозяйственной системы.

Совершается переход от административно-управляемой высокомонополизированной

государственной банковской структуры к динамичной, гибкой, основанной на

частой и коллективной собственности системе кредитных учреждений,

ориентированных на коммерческий успех, на получение прибыли.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры –

одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической

реформы в России. Недостаточно объявить о создании новых кредитных

институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного

общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри

банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального

банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с

государственным бюджетом и т.д. Но и это не все. Необходимо изменить

психологию банкира, воспитать нового банковского работника – хорошо

образованного, думающего, инициативного, свободного от догм и готового идти

на обдуманный и взвешенный риск.

Особую сложность выполнению поставленных целей придает то

обстоятельство, что в ходе "социалистического эксперимента" были

целенаправленно ликвидированы складывающиеся веками институты и инструменты

финансового рынки. На основе утопических идеологических концепций была

создана гигантская уродливая монобанковская пирамида в виде Госбанка,

подмявшая под себя всю кредитную сферу и систему расчетов и полностью

устранившая элементы конкуренции, состязательности и риска. Это определило

другие серьезные дефекты системы – жесткую централизацию денежных ресурсов

и волевые методы их распределения, полное бесправие и безынициативность

низовых звеньев банковской сети, порочную практику автоматической выдачи

ссуд "под план" и т.д.

Построение нового банковского механизма возможно лишь путем

восстановления утраченных рациональных принципов функционирования кредитных

учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой

опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагать после

тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способность

воспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и

новых видов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.

Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную

структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые

учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно

выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:

V центральный (эмиссионный) банк;

V коммерческие банки;

V специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,

сберегательные и т.д.)

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,

получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,

сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся

в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное

пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в

дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом,

важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и

межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие

банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания,

включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от

специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными

функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, базового

звена кредитной системы.

Между коммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых

учреждений нет "китайской стены". Их деятельность тесно переплетается и

выражается в сотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции

– по другим

В процессе деятельности коммерческих банков с о з д а ю т

новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном

рынке. Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство –

депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства

других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

2. ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ЭКОНОМИКЕ.

Коммерческие банки в экономике выполняют следующие функции.

Привлечение и аккумуляция временно свободных денежных средств. Эта

функция является

3. АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ

КЛАССИФИКАЦИЯ

Функции банков осуществляются через банковские операции. Они

подразделяются на

|пассивные: |активные: |

|операции связанные с формированием |операции связанные с размещением |

|ресурсов банков. |собственных и привлеченных средств.|

3.1. Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.

Их ресурсы формируются за счет собственных, привлеченных и

эмитированных средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и

нераспределенная прибыль.

. акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и

размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности

и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

. резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений

от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от

падения курсов ценных бумаг.

. нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплаты

дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственные средства имеют важное значение для деятельности

коммерческих банков. В периоды экономических или банковских кризисов

недостаточно продуманная политика в области пассивов и их размещения

приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих

банков. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские

счета:

. депозиты, в свою очередь, подразделяются на:

- вклады до востребования;

- срочные вклады;

- сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также текущие счета могут быть изъяты

вкладчиками по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке,

владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами

экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят

проценты.

Срочные вклады вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним

уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и

срока вклада.

Сберегательные вклады вносятся и изымаются в полной сумме или частично

и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые

усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские

кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке России

преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые

"короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что

перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок

повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы

в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов

позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для

поддержания их ликвидности.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме

переучета или перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме

ломбардных кредитов.

. контокоррент – единственный счет, посредством которого производятся все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные

периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у

клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда

клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки

– активным.

Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение

коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без

всякого обеспечения.

. ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с

соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку

можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы,

банковские векселя и т.д.)

. Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных

бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных

органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения

проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

3.2. Рассмотрим активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования

клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности.

В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или

кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на

определенный срок) и локальные (от англ. on call – по требованию), которые

должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают

вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются по учету векселей и ссуды под

векселя.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банков до

истечения срока их погашения. в свою очередь банк, если он начал испытывать

затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном

управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и

выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту

операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется

учетным процентом (дисконтом).

. вексель коммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее

надежен);

. "дружеские векселя" – это векселя, которые два лица выставляют друг на

друга для получения средств в банке без всякого движения товаров

(бронзовые)

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и товарораспорядительных

документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости

товара, а её части (обычно не более 50%).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация

товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего

покупателя. В этом и состоит главное отличие кредитных отношений в условиях

рынка от административно-командной системы, где все или практически все

производится в рамках жесткого государственного плана, в котором учтены все

потребности общества.

В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто

спрос, а платежеспособный спрос.

Фондовые операции. Их объектом служат различные виды ценных бумаг.

Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение

ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

. Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном

размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 – 60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные

бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

. Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг

различных эмитентов). в результате инвестиций банк становится владельцем

портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей

перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные

бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие

кредитные учреждения.

4. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ

4.1. Виды и формы кредитных соглашений

В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами

и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды

кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его

погашения и т.д.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

. Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с

нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного

капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном

краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

- к р е д и т н а я л и н и я - соглашение между банком

и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний

сможет использовать в течение обусловленного срока и с

определенными условиями. Эта форма используется для

покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской

задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат

кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;

- в о з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л

и н и я предоставляется банком, если заёмщик испытывает

длительную нехватку оборотных средств для поддержания

определенного объема производства. Погасив часть кредита

заемщик может получить новую ссуду в пределах

установленного лимита и срока действия договора;

- с с у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ы

Выдаются банком для финансирования разового

экстраординарного увеличения потребности клиента в

оборотных средствах, связанного с получением крупного

заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными

обстоятельствами;

- п е р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение

оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на

несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит

финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в

рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное

развитие дела.

. Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена

средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,

оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

- с р о ч н ы е с с у д ы, которые выдаются на срок более

одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и

используются для приобретения машин, оборудовани, ремонта зданий,

рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;

- с с у д ы п о д з а к л а д н у ю применяются для

финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок

(более 15 лет);

- с т р о и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период

строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент.

Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного

долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с

приобретением недвижимости:

- с с у д ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита

под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированным

процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга

погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды;

- с с у д ы с п о г а ш е н и е м в р а с

с о р ч к у применяются для покупки товаров длительного пользования.

часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный

платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по

своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар

банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга;

- в о з о б н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщику

открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение

определенного срока. При предоставлении ломбардного кредита залог

оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида

движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с

рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит

предоставляется под залог:

V ценных бумаг;

V товаров;

V драгоценных металлов;

V финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных

платежей.

4.2. Этапы выдачи кредита.

Заявка и интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,

где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид

и срок ссуды. предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были

приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о

предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав

пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков

за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз

финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к

кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия.

Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел,

обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучение кредитоспособности и оценка риска.

Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы

передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится

углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-

заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.

Подготовка к заключению договора.

Этот этап называется структурированием ссуды. На котором определяются

основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ

погашения, обеспечение, цена кредита.

Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в

периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного

портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

5. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться

с 1988 года. Деятельность коммерческих банков Российской Федерации

строится в соответствии с Законом РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и

банковской деятельности в РСФСР" и Законом "О Центральном Банке Российской

Федерации (Банке России)".

Главной чертой изменения структуры банковской системы в последнее

время стало сокращение числа кредитных организаций Российской Федерации. За

период с 1 января 1997 года по 1 мая 1997 года их количество сократилось с

2578 до 1887, а их филиалов – с 5747 до 4828[1].

По мнению экспертов Банка России, сокращение числа кредитных

организаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от

финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет ужесточения

регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. за

первое полугодие этого года доля активов 200 крупнейших банков в суммарных

активах банковской системы РФ увеличилась с 85,1 до 86,8 процента (за

первое полугодие 1996г. – с 81 до 82,9 %)[2].

"Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к

изменению и региональной структуры банковской системы. особенно значительно

(более чем на 33%) уменьшилось количество кредитных организаций в Северном,

Центрально-Черноземном, Северо-Кавказском районах, Калининградской области.

При этом филиальная сеть распределяется по территории России равномернее,

чем головные организации.

Не смотря на то, что общий объем банковских кредитов в рублях и

иностранной валюте достиг 326,5 трлн. рублей и увеличился на 23,6%, этот

рост был обеспечен лишь за счет банков Северо-Западного и Центрального

районов … В то же время в основной массе регионов абсолютные размеры

кредитных ресурсов сократились и доля их в общем объеме кредитов

снизилась"[3].

"Долгосрочные кредиты как более рисковые сократились, причем эта

тенденция наблюдается во всех районах без исключения. В целом же по России

их доля в общем объеме кредитов снизилась с 12,3% в начале 1996 года до

2,1% в мае текущего года….

В целом по России увеличение межбанковского кредитования (на 46,3%)

обеспечивалось за счет наиболее активных в этих операциях банков Северо-

Западного, Поволжского, Уральского, Западно-Сибирского районов….

Финансовая нестабильность предприятий непосредственно отражается и на

пассивах банков, ограничивает их кредитные возможности. Общее представление

о динамике и структуре денежных средств предприятий и населения в банках

России дает диаграмма 1.

Диаграмма 1

Денежные средства предприятий и населения

в банках России (трлн. рублей)

500

488,4 496,8

400 409,8

300

200

119,3

135,6

100

70,9

10,5 8,5

9,2

0

на 01.01.96г. на 01.01.97г. на 01.05.97г.

Средства предприятий, организаций, учреждений

на расчетных и текущих счетах в рублях и валюте

Вклады и депозиты предприятий, организаций и

кооперативов

Вклады населения

Естественно, что в этих условиях для региональных кредитных

организаций все более привлекательными и необходимыми становятся деньги

населения. Ресурсы немалые – за период с начала 1996 года они увеличились

почти в 2 раза. Однако пальма первенства в хранении этих средств по-

прежнему принадлежит Сбербанку…".4

"До тех пор, пока в стране не начнется экономический подъем, темпы

прироста средств граждан в российских банках будут снижаться. Собственно,

это уже происходит. В первой половине прошлого года реально (то есть с

учетом инфляции) сумма рублевых депозитов физических лиц выросла на 21

процент, во второй – на 14, а в первой половине текущего года – на 8

процентов.

Очевидно, что существенный рост объема частных вкладов наряду с

демонополизацией рынка может быть обеспечен двумя основными факторами:

началом экономического роста и принятием закона о гарантировании вкладов

граждан. Вполне возможно, что оба этих фактора начнут действовать уже в

следующем году, поэтому можно сказать, что рынок вкладов населения

находится в преддверии бурного развития"5

Таким образом, статистические данные иллюстрируют сложность и

неоднозначность процессов в банковской системе России, дифференциацию

кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими

факторами, так и региональными особенностями развития.

ЛИТЕРАТУРА:

1. Банковское дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.:

экономика, 1994.

2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992

3. Общая теория денег и кредита: Учебник. под ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки

и биржи. ЮНИТИ, 1995.

4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. –

М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 1993.

5. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина,

Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. –

М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

-----------------------

[1] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997

[2] "Финансовая Россия" № 38 октябрь 1997

[3] "Экономика и жизнь" № 31 август 1997

4 "Экономика и жизнь" № 31 август 1997

5 "Экономика и жизнь" № 38 сентябрь 1997