Организация службы отчетности банка

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ

В КБ «ТАГИЛБАНК»

Цель работы - выявить пути, методы и средства совершенствования

аналитической работы в КБ «Тагилбанк».

Для реализации поставленной цели были решены задачи:

- изучена современная литература по данной теме;

- проведен анализ и сопоставление имеющихся методик;

- произведен отбор наиболее рациональных методик для проведения анализа;

- выполнены аналитические расчеты по выведенной методике;

- обоснована необходимость формирования подразделения, занимающегося

анализом;

- разработан проект службы анализа и отчетности в КБ

«Тагилбанк».

Структура функциональных подразделений и служб банка

Основные направления (группы) по анализу деятельности банков

| |Методики | | | | | |

|Направления (группы)|CAMEL |INEC |Кромонов|Инструкци|Единая |АНАЛИЗ |

| | | | |я |Свердл. |БАНКА |

| | | | |ЦБ РФ № 1| | |

|1.Надежность | | | | | | |

|(достаточность |+ |+ |+ |+ |+ |+ |

|капитала) | | | | | | |

|2. Ликвидность |+ |+ |+ |+ |+ |+ |

|3. Доходность | | | | | | |

|(оценка |+ |+ |-- |-- |+ |+ |

|прибыльности) | | | | | | |

|4. Качество | | | | | | |

|кредитного |+ |+ |-- |-- |+ |+ |

|портфеля (оценка | | | | | | |

|качества активов) | | | | | | |

|5. Менеджмент |+ |* |-- |-- |+ | |

|6.Оценка деловой | | | | | | |

|активности |-- |+ |-- |-- |-- | |

|7. Оценка | | | | | | |

|ограничения |-- |-- |-- |+ |-- |+ |

|кредитных рисков | | | | | | |

Показатели группы надежности

| |Методики | | | | | |

|Коэффициент | | | |Инстр|Едина|АНА-|

| |CAMEL|INEC |Кромо|. |я | |

| | | |- |ЦБ РФ|Сверд|ЛИЗ |

| | | |нов |№ 1 |л. | |

| | | | | | | |

|Совокупный капитал |+ | | |+ |+ |+ |

|Коэффициент достаточности = | | | |Н1 |Н1 | |

|-------------------------------------| | | | | | |

|---------- | | | | | | |

|капитала | | | | | | |

|Активы взвешенные с учетом риска | | | | | | |

|Генеральный | | | | | | |

|коэффициент надежности | | | | | | |

|= | |+ |+ | |+ |+ |

|Собственный капитал | |К3 |К1 | |Н2 | |

|-------------------------------- | | | | | | |

|Активы работающие | | | | | | |

| | | | | | | |

|Защищенный капитал | | |+ | |+ |* |

|Коэффициент защищенности капитала =| | |К5 | |Н3 | |

|-------------------------------- | | | | | | |

|Собственный капитал | | | | | | |

| | | | | | | |

|Собственный капитал | | |+ | |+ | |

|Коэффициент фондовой = | | |К6 | |Н4 | |

|----------------------------- | | | | | | |

|капитализации прибыли | | | | | | |

|Уставный фонд | | | | | | |

| | | | | | | |

|Суммарные обязательства | |+ |+ | |+ |+ |

|Кросс-коэффициент = | | |К3 | |Н5 | |

|------------------------------- | | | | | | |

|Активы работающие | | | | | | |

| Собственные средства - | | | | | | |

|нетто | |+ | | | | |

|К2 = | | | | | | |

|-------------------------------------| | | | | | |

|--------- | | | | | | |

|Привлеченные средства - нетто | | | | | | |

| Собственные средства - | | | | | | |

|нетто | |+ | | | | |

|К4 = | | | | | | |

|-------------------------------------| | | | | | |

|-------- | | | | | | |

|Собственные средства - брутто | | | | | | |

| Уставный фонд | | | | | | |

|К5 = | |+ | | | | |

|-------------------------------------| | | | | | |

|--------- | | | | | | |

|Собственные средства - брутто | | | | | | |

| Собственные средства - | | | | | | |

|нетто | |+ | | | | |

|К6 = | | | | | | |

|-------------------------------------| | | | | | |

|-------- | | | | | | |

|Средства граждан | | | | | | |

Структура службы анализа и отчетности

и взаимосвязи с другими отделами и службами банка

Модель анализа деятельности банка

Обоснование необходимости формирования

службы анализа и отчетности

Показатели работы банка (на 01.01.98):

общая сумма кредитов, выданных - 170699 тыс. руб.;

совокупная величина крупных кредитных рисков - 96532 тыс. руб.;

просроченная задолженность - 48%.

Затраты, связанные с созданием службы анализа и отчетности:

расходы на оборудование (единовременные затраты):

компьютеры (3 шт.), принтер - 5 тыс. $ (экв. 30,5 тыс. руб.)

расходы на персонал (в мес.):

заработная плата, премиальные, прочие - 10 тыс. руб.,

прочие расходы - 1,5 тыс. руб.;

расходы по обслуживанию зданий и помещений (в мес.):

аренда - 5 тыс. руб.,

прочие расходы - 2,5 тыс. руб.;

4) расходы на маркетинговые мероприятия (в мес.) - 1 тыс. руб.

Итого затрат:

единовременных - 30,5 тыс. руб.,

ежемесячных - 20 тыс. руб. (в год - 240 тыс. рублей).

-----------------------

Служба анализа

и отчетности

Председатель

правления

Главный

бухгалтер

Первый

заместитель

Коммерческий директор

Заместитель

Заместитель

Отдел ресурсов и кредитования

Отдел кассовых операций

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Отдел

СТХО

Отдел обращения пластиковых карт

Администра-тивно-хозяйствен-ный отдел

Отдел инкассации

Отдел программного обеспечения и технического сопровождения

Отдел фондовых операций

Отдел по работе с населением

Отдел охраны

и режима

Отдел валютных операций

Филиал №1

Юридическая служба

Работа с кадрами

Работа

с кадрами

Отдел программного обеспечения и технического сопровождения

Отдел по работе

с населением

СЛУЖБА

АНАЛИЗА И ОТЧЕТНОСТИ

Начальник службы

Аналитик Программист

Отдел валютных операций

Отдел ресурсов

и кредитования

Отдел фондовых операций

Отдел бухгалтерского учета и отчетности

Обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций

для принятия управленческих решений

Факторы внутренней и внешней среды

Факторный

анализ прибыли

Декомпозиционный

анализ нормы прибыли

на капитал

Анализ динамики

и структуры

нормы прибыли на капитал

Анализ динамики и структуры прибыли

Оценка эффективности операций

и услуг, целесообразности

их проведения

Оценка

финансового состояния

К

О

Э А

Ф

Ф Н

И

Ц А

И

Е Л

Н

Т И

Н

Ы З

Й

Экспресс - анализ

Анализ структуры и динамики доходов и расходов

Анализ динамики объемов и структуры активов, собственного капитала и

привлеченных средств