Бизнес-план промышленного предприятия

Московский Инженерно-Физический Институт (Технический Университет)

Бизнес план промышленного предприятия

выполнил Ненароков С.С.

проверил Эриванский Ю.А.

Москва 1996

Оглавление:

1. Введение

2. Резюме

3. Существо проекта

4 Описание товара

5 Возможные покупатели товара

6 Отличие товара от аналогичного у конкурентов

7. План маркетинга

8 Анализ рынка

4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием

4.4 Сегменты рынка

4.5 Вхождение фирмы на рынок

4.6 Конкуренция на рынке сбыта

7 Цели и стратегия маркетинга

8 Ценообразование

9 Проведение рекламной кампании

10 Схема распространения товара

4.10.1 Методы стимулирования сбыта

6. Риски проекта

7 Перечень рисков

8 Оценка рисков

9. Финансовый план

10 Расчет себестоимости производства еденицы продукции

11 Прогноз объемов производства и реализации продукции

12 Счет прибылей/убытков на 1996 год

13 Баланс доходов/расходов по чистой прибыли

14 Расчет коэффициентов финансовой оценки

15 Расчет срока окупаемости

8. Литература

1. Введение

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования

инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и

объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы,

потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а

также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой,

бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в

первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.

Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного

отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интелектуальной собственности, предметом

коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Информация:

АОЗТ АвтоДиск (зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер

лицензии

16478561 )

Адрес: 115522 Москва ул. Новослободская, 34

Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес 115522 Москва ул. Шаболовская 15)

КБ Промстройбанк (адрес Москва ул. Тверская 11 )

Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка

Директор Кабанов А А тел (095)-124-54-76

Юрист Масленов В А тел (095) - 124-54-77

Главный бухгалтер Нерин С А тел (095)- 124 -56 -80

АОЗТ Диск обладает

. складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по

адресу Москва ул. Авиамоторная корпус 2)

. фирменный магазин “АвтоДиски” по адресу Москва ул. Чернорядная 34

2. Резюме

. АОЗТ Диск планирует производство нового вида продукции: автомобильных

литых дисков и выход с ним на рынок г Москвы. Литые диски отличаются от

обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса

с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять

2 % рынка за 1 год 8 % во 2 год 14 % в 3 год Основными конкурентами

являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler По сравнению с

ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав

с добавлением титана и металлопластика ( патент № 190985 ) и является

вполне конкурентноспособной ( подробный расчет конкурентоспособности в

разделе 4 )

. План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию

цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ.

Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном

послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных

свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения

сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться

под лозунгом “Отличные диски - отличный автомобиль “.

. Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин

“АвтоДиски” и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые

продажи со склада ( партиями от 50 дисков ) со скидкой 5 %.

. Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять рассрочку при

покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца ( подробнее в разделе 4 ).

. Оценка риска проекта. В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных

рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя

вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия .

. Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции =

Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 .

Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки =

719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2

=0.21

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

. Себестоимость продукции составила 369.9 тыс рублей, безубыточность

производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции .

. Необходимо инвестиций 2 663 млн. руб. Возврат средств с учетом

дисконтирования ( банковский процент 10 % ) за 2 года 7 месяцев .

3. Существо проекта

3.1 Описание товара

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью

автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые

диски отличаются от обычных запасом прочности.

Технические характеристики

Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные

изделия №19860-79 Госстандарта РФ.

. Размеры : диаметр -35см ширина 20см

. Специальный сплав: EX1275 разработка фирмы ( патент № 980456 ) с

добавлением титана и металлопластика.

. Срок службы :рассчитаны на пробег 300000 км

3.2 Возможные покупатели товара

Автомобильные литые диски нашей фирмы ( Модель № 1 ) предназначены для

автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ

2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL,

VolksWagen и других (Подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть

в нашем магазине “АвтоДиски”, также он прилагается в документации к

продукту ) Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции :

. Владельцы выше перечисленных марок автомобилей.

. Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей.

( Подробный анализ рынков в разделе 4 )

3 3 Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов

На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной

продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных

конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы :

Rover и Chrysler. Их продукция широко известна признана и высокого

качества. Но очень высокая цена ( около 600 тыс руб. ) препятствует

широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают

по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 тыс

руб ). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при

приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено

тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми

лабораториями ( Имеется сертификат соответствия № 524 ). Использование

уникального сплава из металлопластика EX 1275 ( патент №980456 ) позволяет

нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости .

Подробный анализ конкурентов приведен в разделе 4.

4. План Маркетинга

4. 1 Анализ рынка

Проводился опрос владельцев 10 ти крупнейших магазинов торгующих запасными

частями к автомобилям ( Адреса и названия магазинов в приложении А ).

Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о

темпах роста количества покупателей с прошлого 1995 года и о

предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных

дисков в г Москве, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу

с рук. На основании анкет составлена таблица 2

Таблица 2

|Среднее число покупателей во всех 10|240 000 |

|магазинах ( за 1995 год ) |человек |

|Средние темпы роста числа |21% |

|покупателей (с конца 1994 по начало| |

|1996 года ) | |

|Объем продаж в руб. ( усреднен по 10| 144 млрд. |

|магазинам ) за 1995 год |руб. |

|Средние темпы роста объема продаж ( |24% |

|с конца 1994 по начало 1996 года ) | |

На основании анкет построена диаграмма распределения покупателей

[pic]

Кол-во покупателей в г Москва по фирмам за 1995 год

4 3 Анализ сегмента рынка фирм занимающихся ремонтом и техническим

обслуживанием автомобилей

Метод анализа описан в [2] и был основан на распространении анкет среди

проектных агентств и организаций в области инвестирования. В результате

обработки данных были получены следующие результаты по сегменту рынка в г

Москве:

Таблица 3

|Кол-во фирм в данном сегменте |52(*) |

|Объем продаж дисков ( в руб. ) за |1 250 |

|1995 г |млн. |

|Темпы роста объема продаж дисков с |11% |

|конца 1994 по начало 1996 | |

(*) 52 самых крупных фирмы делят 98% данного сегмента рынка

Особенностью данного сегмента рынка является

. Покупателей не много но они крупные

. Для закупок используются специалисты

. Покупатели требуют льгот

4 4 Сегменты рынка

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка

. Рынок частных лиц - владельцев автомобилей

. Рынок фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Общий объем рынка на который выходит фирма составляет 144 млрд. руб. +

1.250 млрд. руб. = 145.250 млрд. руб. со средними темпами роста ( 11% +

21% )/2=16.5% в год ( цифры из таблиц 2, 3 ) Рынок является перспективным и

быстрорастущим. По исследованием консалтинговой фирмы Гарант подобные темпы

роста сохранятся на ближайшие 2 - 3 года

4 5 Вхождение фирмы на рынок

. На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев

автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ

как видно из диаграммы 1 она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает

выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого

производителя ( около 450 тыс рублей ), но значительно большим сроком

службы ( 300 000 км пробега у нас и 200 000 км у ВАЗа ). Это как мы

считаем позволит нам несколько потеснить эту фирму. Однако могут

существовать следующие проблемы вступления на рынок

. Барьер мощности предприятия

. Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей

марки на рынке автомобильных дисков

Пути решения этих проблем в агрессивной маркетинговой стратегии и тактики.

4 6 Конкуренция на рынке сбыта

На рынке автомобилей основными конкурентами нашей фирмы являются

отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. В таблице 4 приведена

сравнительная характеристика по факторам конкурентоспособности. Каждый

фактор в таблице получает оценку от 0 ( наиболее слабые позиции) до 5 (

доминирующие позиции ) Для проведения экспертной оценки была сформирована

группа из наиболее квалифицированных работников фирмы

Таблица 4

|Факторы |Фирма |Главные конкуренты |

|конкурентоспособности |АОЗТ | |

| |Диск | |

| | |Rover |Chrysler|ВАЗ |

| | | | | |

|1 Товар | | | | |

| | | | | |

|1 1 Качество |3 |5 |5 |2 |

|1 2 ТЭП |4 |4 |4 |3 |

|1 3 Престиж торговой |1 |5 |5 |4 |

|марки | | | | |

|1 4 Уровень |5 |3 |2 |2 |

|послепродажного | | | | |

|обслуживания | | | | |

|1 5 Защищенность |3 |3 |3 |2 |

|патентами | | | | |

| | | | | |

|2 Цена | | | | |

| | | | | |

|2 1 Продажная |4 |1 |1 |4 |

|2 2 Процент скидки с |3 |1 |0 |3 |

|цены | | | | |

| | | | | |

|3 Продвижение товаров | | | | |

|на рынках | | | | |

| | | | | |

|3 1 Реклама |4 |5 |4 |3 |

|3 2 Пропаганда |2 |4 |4 |4 |

| | | | | |

|Общее количество |29 |31 |28 |27 |

|баллов | | | | |

Таким образом по мнению экспертов конкурентоспособность нашей продукции на

уровне конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных на ( 1-

27/29)*100=7% Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет

высоких ТЭП ( в частности большой срок службы ) и высокого уровня

послепродажного обслуживания Дальнейшее увеличение конкурентоспособности

возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы ( см

раздел 5 )

4.7 Цели и Стратегии Маркетинга

Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Москвы.

На сегменте владельцев - автомобилей в первый год занять 2% рынка. Данный

сегмент отличает высокие уровни доходов покупателей, поэтому как считает

фирма основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и

большой срок эксплуатации ( в частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный

сплав титана с металлопластиком EWX 1275 ). В данном сегменте присутствуют

три основных конкурента : отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler

Возможные противодействия нашему вступлению со стороны ВАЗа может быть

резкое снижение цены ( ценовой прессинг ) вследствие достаточно больших

производственных мощностей этой фирмы. Ответным действием может быть

усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга :

каждому покупателю мы обеспечим возможность бесплатной балансировки колес с

нашими дискоми в течении 3 х недель со дня покупки. Наша фирма обеспечивает

высокий уровень послепродажного обслуживания в сервис - центре ДискСервис

ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой если это диски нашей фирмы

4.8 Ценообразование

Наша фирма применяет подход к ценообразованию : цены в зависимости от цен

конкурентов Основным конкурентом является ВАЗ. Выходить на рынок мы

планируем с ценой 450 тыс рублей за диск ( сегодняшняя цена ВАЗа ). Мы

считаем что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентноспособной

( подробнее в разделе 4 ) и соответствует имиджу фирмы как производителю

качественной и надежной продукции .

. При покупке оптом ( от 4 дисков ) фирма устанавливает скидки 5%

. Крупным торговым партнерам ( от 200 дисков ) скидки до 10 %

4.9 Проведение Рекламной кампании

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой

стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех

продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных

свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения

сертификата соответствия №987120 Рекламная компания должна проводиться под

лозунгом “Отличные диски - отличная машина “.

Реализация рекламы

. Вывески в магазинах автомобильных зап частей

. Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей

. Теле и радио реклама

. Издание рекламных проспектов

4.10 Схема распространения товаров

Таблица 6

|Каналы сбыта продукции |Реализованы ли на фирме|Преимущества / |

| |( Да / Нет ) |Недостатки |

|1 Со складов фирмы |Да ( партии от 50 |Только крупными |

| |дисков ) |партиями |

|2 Через посредников |Да ( скидки 10 % ) |Необходимо производить |

| | |отбор посредников (*) |

|3 Через магазины |Фирменный + магазины | |

| |других фирм | |

|Оптом ( от 4 дисков ) |Да ( скидки 5 % ) |- |

|В розницу |Да |- |

|4 Заказы по почте |Нет |- |

|5 Продажа фирмам и |Да |- |

|организациям | | |

|6 Заказы по телефонам |Нет |Необходимо наличие |

| | |телефонной службы |

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется

транспортом заказчика

(*) Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта

нашей фирмы на основе анализа их деятельности

4.10.1 Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

. Предоставлять рассрочку частным лицам при покупки партий от 10 дисков

сроком до одного месяца

. Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков

6. Риски проекта

6. 1 Перечень рисков

Приоритеты по простым рискам не устанавливаются

Подготовительная стадия

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Удаленность от транспортных узлов |ј |

|Удаленность от инженерных сетей |ј |

|Отношение местных властей |ј |

|Наличие альтернативных источников |ј |

|сырья | |

Строительная стадия

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Платежеспособность заказчика |1/5 |

|Непредвиденные затраты в том числе |1/5 |

|из - за инфляции | |

|Несвоевременная поставка |1/5 |

|комплектующих | |

|Несвоевременная подготовка ИТР и |1/5 |

|рабочих | |

|Недобросовестность подрядчика |1/5 |

Стадия функционирования финансово - экономические риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Неустойчивость спроса |1/7 |

|Появление альтернативного продукта |1/7 |

|Снижение цен конкурентами |1/7 |

|Увеличение производства у |1/7 |

|конкурентов | |

|Рост налогов |1/7 |

|Неплатежеспособность потребителей |1/7 |

|Рост цен на сырье материалы |1/7 |

|перевозки | |

Стадия функционирования социальные риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Трудности с набором квалифицированной |1/4 |

|силы | |

|Угроза забастовки |1/4 |

|Недостаточный уровень зарплаты |1/4 |

|Квалификация кадров |1/4 |

Стадия функционирования технические риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Изношенность оборудования |1/3 |

|Нестабильность качества сырья и |1/3 |

|материалов | |

|Отсутствие резерва мощности |1/3 |

Стадия функционирования экологические риски

|Простые риски |Веса |

| |Wi |

|Вероятность залповых выбросов |1/5 |

|Выбросы в атмосферу и сбросу в воду |1/5 |

|Близость населенного пункта |1/5 |

|Вредность производства |1/5 |

|Складирование отходов |1/5 |

6. 2 Оценка рисков

Методика оценки описана в [3]

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы

( 0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о

наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться

100 - риск наверняка реализуется )

Таблица 7

|Простые риски | Эксперты |Vi средняя |Балл |

| | |вероятность ( |Wi * |

| | |1+2+3)/3 |Vi |

| |1 |2 |3 | | |

|Удаленность от инженерных |0 |0 |0 |0 |0 |

|сетей | | | | | |

|Отношение местных властей |25 |25 |0 |16 |4 |

|Наличие альтернативных |50 |50 |25 |41 |10 |

|источников сырья | | | | | |

|Удаленность от транспортных|0 |0 |0 |0 |0 |

|узлов | | | | | |

|Платежеспособность |25 |25 |0 |16 |4 |

|заказчика | | | | | |

|Непредвиденные затраты в |50 |75 |75 |67 |13.4 |

|том числе из - за инфляции | | | | | |

|Несвоевременная поставка |75 |100 |100 |92 |18.4 |

|комплектующих | | | | | |

|Несвоевременная подготовка |0 |25 |0 |8 |1.6 |

|ИТР и рабочих | | | | | |

|Недобросовестность |0 |0 |0 |0 |0 |

|подрядчика | | | | | |

|Неустойчивость спроса |0 |0 |25 |8 |1.6 |

|Появление альтернативного |50 |75 |25 |33 |4.7 |

|продукта | | | | | |

|Снижение цен конкурентами |100 |75 |50 |71 |10 |

|Увеличение производства у |75 |100 |75 |92 |13.1 |

|конкурентов | | | | | |

|Рост налогов |50 |75 |50 |58 |8.2 |

|Неплатежеспособность |25 |0 |0 |8 |1.6 |

|потребителей | | | | | |

|Рост цен на сырье материалы|75 |50 |75 |66 |9.4 |

|перевозки | | | | | |

|Трудности с набором |0 |0 |0 |0 |0 |

|квалифицированной силы | | | | | |

|Угроза забастовки |25 |0 |0 |8 |1.6 |

|Недостаточный уровень |50 |0 |25 |25 |6.25 |

|зарплаты | | | | | |

|Квалификация кадров |0 |0 |0 |0 |0 |

|Изношенность оборудования |25 |25 |25 |25 |8.3 |

|Нестабильность качества |25 |0 |0 |8 |2.6 |

|сырья и материалов | | | | | |

|Отсутствие резерва мощности|75 |75 |75 |75 |25 |

|Вероятность залповых |50 |50 |25 |41 |8.2 |

|выбросов | | | | | |

|Выбросы в атмосферу и |75 |50 |50 |58 |11.6 |

|сбросу в воду | | | | | |

|Близость населенного пункта|100 |100 |100 |100 |20 |

|Вредность производства |75 |100 |100 |91 |18.2 |

|Складирование отходов |50 |50 |50 |50 |10 |

Для рисков балл которых Wi*Vi >10 необходимо разрабатывать мероприятия

противодействия

Таблица 8 ( Мероприятия противодействия )

|Простой риск |Мероприятия снижающие отрицательное воздействие|

| |риска |

|Непредвиденные затраты в |Занимать средства в твердой валюте |

|том числе из - за | |

|инфляции | |

|Несвоевременная поставка |Минимизировать контакты с малоизвестными |

|комплектующих |поставщиками |

|Увеличение производства у|Увеличение рекламной кампании |

|конкурентов | |

|Отсутствие резерва |Заключить договор об аренде производственной |

|мощности |линии |

|Выбросы в атмосферу и |- |

|сбросу в воду | |

|Близость населенного |- |

|пункта | |

|Вредность производства |- |

7. Финансовый план

7.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 8

|№ п/п |Статьи затрат |Сумма |Обосновани|

| | |тыс |е |

| | |руб. | |

| | | | |

|1 |Сырье и основные материалы |90 |таблица 8.|

| | | |1 |

|2 |Комплектующие и полуфабрикаты |100 |таблица 8.|

| | | |1 |

|3 |Топливо и энергия на |25 |по факту |

| |технологические нужды | |счетчика |

|4 |Зарплата произв. рабочих |30 |таблица 8.|

| | | |3 |

|5 |Отчисления на производственные |11.7 |39 % от |

| |нужды | |пункта 4 |

|6 |Амортизация и аренда |5 |таблица 8.|

| |оборудования | |4 |

| |Итого прямых затрат |261.7 |е 1 - 6 |

| | | | |

|7 |Цеховые расходы |15 |50 % от |

| | | |пункта 4 |

|8 |Общезаводские расходы |30 |100 % от |

| | | |пункта 4 |

|9 |Потери от брака |11.8 |4.5 % от |

| | | |пр. затрат|

|10 |Прочие производственные расходы |26.2 |10 % от |

| | | |пр. затрат|

|11 |Внепроизводственные расходы |13.1 |5 % от пр.|

| | | |затрат |

| |Итого косвенных расходов |96.1 |е 7 - 11 |

| | | | |

|12 |Плановая себестоимость |357.8 |е 1 - 11 |

|13 |Отчисления во внебюджетные фонды|15.5 |3.4 % от |

| | | |общ стоим |

| | | |работ (*) |

|14 |Полная себестоимость |373.3 |е 12 - 13 |

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая )

20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы -

Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы

8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

|№ п/п|Наименование |Кол - во |Цена за единицу|Сумма тыс руб.|

| |продукта |продукта |тыс руб. | |

|1 |Сталь марки ГОСТ |3 кг |20 |60 |

| |1245-76 | | | |

|2 |Титановый сплав |0.9 |100 |90 |

| |1873-67 | | | |

|3 |Пластик марки |1 кг |40 |40 |

| |1593-33 | | | |

| |Итого всех затрат + 5 % на транспортные |190 |

| |расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | |

Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц

|№ п/п |Должность |Оклад |Отраб время |Сумма |

| | |тыс руб.|час за мес |млн. |

| | | | |руб. |

| | | | |(*) |

| |1 |3 |4 |5 |

| | | | | |

|1 |Рабочий 5 разр |1 500 |144 |9 |

|2 |Рабочий - |1 200 |144 |6 |

| |штамповщик 5 | | | |

| |разр | | | |

|3 |Рабочий - |600 |144 |3 |

| |сборщик 2 разр | | | |

| |Итого | | |18 |

( * ) Кол - во рабочих * Оклад

Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )

|№ |Наименование |Цена |Срок |Амортизац|Амортиз|Отработ|Сум|Кол - |Общая |

|п |оборудования |млн. |службы|ия за год|ация за|анное |ма |во |сумма |

|п | |руб. |лет | |час |время |тыс|станко|тыс |

| | | | | |руб. |час за | |в |руб. |

| | | | | |(*) |месяц | | | |

|1 |Установка по |25 |5 |5 |2 900 |144 |417|3 |1 |

| |изготовлению | | | | | |.6 | |252.8 |

| |сплава | | | | | | | | |

|2 |Станок |50 |5 |10 |5 800 |144 |835|2 |1 |

| |штамповочный | | | | | |.2 | |670.4 |

| | |Итого |2 |

| | | |923.2 |

Расчет общей суммы проводился за месяц

7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

Error! Not a valid embedded object.

Положение на рынке до вступления, в 96г

[pic]

Положение на рынке через год, в 97г

[pic]

Положение на рынке через 2 года, в 98г

Error! Not a valid embedded object.

Планируемое положение через 3 года, в 99г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

Таблица 9

|Показатели |1-й |2-й |3-й |

| |год |год |год |

|1 Предполагаемый объем |7 200 |24 000|31 200|

|производства ( шт. ) | | | |

|2 Предполагаемая доля на рынке %|3 |10 |13 |

|3 Предполагаемая продажа ( млн. |3 240 |10 800|14 040|

|руб. ) по цене 450 тыс руб. | | | |

Таблица 9.1

|Годы |Квартал или |Объем пр. - ва |Цена за единицу|Выручка Цена * |

| |месяц |натур единицы |(*) тыс руб. |Объем млн. руб. |

| | | | | |

|1996 |1 |400 |475 |190 |

| |2 |400 |475 |190 |

| |3 |400 |475 |190 |

| |4 |400 |475 |190 |

| |5 |600 |469.5 |281.7 |

| |6 |600 |469.5 |281.7 |

| |7 |600 |469.5 |281.7 |

| |8 |600 |469.5 |281.7 |

| |9 |800 |465.8 |372.6 |

| |10 |800 |465.8 |372.6 |

| |11 |800 |465.8 |372.6 |

| |12 |800 |465.8 |372.6 |

|Итого | |7 200 | |3 377.2 |

| | | | | |

|1997 |I |3 000 |465.8 |1 397.4 |

| |II |7 000 |465.8 |3 260.6 |

| |III |7 000 |465.8 |3 260.6 |

| |IV |7 000 |465.8 |3 260.6 |

|Итого | |24 000 | |11 179.2 |

| | | | | |

|1998 |12 |31 200 |465.8 |14 532.9 |

Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )

|Период |Объем пр.|Полная |Объем |Цена за |Выручка |Прибыль (|

|разработк|- ва штук|себист ед|*Себист |единицу |Объема * |Цена - |

|и | |продукции|млн. руб.|тыс руб. |Цену млн.|Себист ) |

| | |тыс руб. | | |руб. |* Объем |

| | | | | | |млн. руб.|

|1996 |4 * 400 |373.3 |597.280 |475 |760 |162.72 |

| |=1600 | | | | | |

| |4 * 600 =|369.6 |887.040 |469.5 |1 126 .6 |239.76 |

| |2400 | | | | | |

| |4 * 800 =|366.8 |1 173.760|465.8 |1 490.6 |316.8 |

| |3200 | | | | | |

|Итого |7200 |369.9 | | |3 377.2 |719.28 |

Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j

Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно -

постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль (

20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) =

373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей

7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год

Таблица 11

|№ п п |Показатели |Прибыль |Убытки млн.|Обоснование|

| | |млн. руб. |руб. | |

|1 |Выручка |3377.2 | |табл. 10 |

|2 |Балансовая прибыль в |719.28 | |табл. 10 |

| |том числе | | | |

|2 1 |Прибыль от реализации|719.28 | |табл. 10 |

|2 2 |Прибыль от продажи |- | | |

| |имущества | | | |

|2 3 |Прибыль от реализации|- | | |

| |товаров нар | | | |

| |потребления | | | |

|2 4 |Прибыль от внереализ |- | | |

| |операций | | | |

|3 |Чистая прибыль |467.53 | |Прибыль - |

| | | | |Налог на |

| | | | |прибыль |

|4 |Налогооблагаемая |719.28 | |Равна |

| |прибыль | | |балансовой |

| | | | |прибыли |

| |Итого прибыли |3377.2 | | |

|5 |Себестоимость годовой| |2663.2 |табл. 10 |

| |продукции в том числе| | | |

|5 1 |Себестоимость | |1028.2 |табл. 8 |

| |переработки | | | |

|5 2 |Материальные затраты | |1548 |табл. 8 |

|6 |Выплачено дивидендов | |- | |

|7 |Налог на прибыль | |251.8 |35 % от 4 |

| |Итого убытков | |2915 | |

| |Сальдо |462.2 | |Прибыль - |

| | | | |Убытки |

7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 12

|№ п п |Показатели |Доход млн. руб. | Расход млн. руб. |

|1 |Чистая прибыль |467.53 | |

|2 |Санкции / штрафы | |- |

|3 |Отчисления в резерв | |200 |

|4 |Фонд развития пр. - | |100 |

| |ва | | |

|5 |Фонд соц. культуры и | |- |

| |жил стр - ва | | |

|6 |Долевой фонд | |- |

|7 |Нераспред прибыль | |167.53 |

| |Итого |467.53 |467.53 |

График достижения безубыточности

[pic]

При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук

дисков

7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки

. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =

719.28 / 2663.3 = 0.27

. Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки =

719.28 / 1028 = 0.7

. Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2

=0.21

. Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

7.6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле

Предположим банковский процент = 10 % тогда

. К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91

. К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826

. К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5

млн. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236

млн. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460

млн. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5

=1661.2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб.

1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года

7 месяцев

8. Литература

1 Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1995 Финансы и статистика

2 Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк

3 Российский экономический журнал №4 1994